PTPTN: Haram Caj Melebihi Kos Sebenar

Tulisan: Dr. Asyraf Wajdi Dusuki. Disunting dan diulas oleh Dato’ Dr. Abu Anas Madani. Sumber asal: Sinar Harian dan blog penulis (2012).

Catatan ini ialah petikan daripada tulisan Ketua Hal Ehwal Penyelidikan, Akademi Penyelidikan Syariah Antarabangsa dalam Kewangan Islam (ISRA), Dr. Asyraf Wajdi Dusuki, seperti yang disiarkan oleh Sinar Harian dan dalam blog beliau. Sahabat saya, Ustaz Dr. Zaharuddin Abd Rahman, juga ada membuat beberapa ulasan mengenai isu ini.

Kepentingan memerangi riba

Sememangnya pembangunan sistem mahupun instrumen alternatif yang bebas riba amat mustahak bagi memastikan kehidupan manusia, khususnya generasi muda yang akan menjadi aset berharga negara pada masa akan datang, lebih dirahmati dan diberkati Allah. Ini amat bertepatan dengan amaran Allah SWT:

يَا أَيُّهَا الَّذِينَ آمَنُوا اتَّقُوا اللَّهَ وَذَرُوا مَا بَقِيَ مِنَ الرِّبَا إِنْ كُنْتُمْ مُؤْمِنِينَ ۝ فَإِنْ لَمْ تَفْعَلُوا فَأْذَنُوا بِحَرْبٍ مِنَ اللَّهِ وَرَسُولِهِ وَإِنْ تُبْتُمْ فَلَكُمْ رُءُوسُ أَمْوَالِكُمْ لَا تَظْلِمُونَ وَلَا تُظْلَمُونَ

"Wahai orang-orang yang beriman, bertakwalah kamu kepada Allah dan tinggalkanlah saki-baki riba sekiranya kamu benar-benar beriman. Jika kamu tidak melakukannya, maka ketahuilah bahawa Allah dan Rasul-Nya mengisytiharkan perang terhadap kamu. Dan jika kamu bertaubat, maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya." (Surah al-Baqarah, ayat 278–279)

Tafsir Ibn Kathir meriwayatkan kata-kata Ibn 'Abbas:

فَمَنْ كَانَ مُقِيمًا عَلَى الرِّبَا لَا يَنْزِعُ عَنْهُ فَحَقٌّ عَلَى إِمَامِ الْمُسْلِمِينَ أَنْ يَسْتَتِيبَهُ، فَإِنْ نَزَعَ وَإِلَّا ضَرَبَ عُنُقَهُ

"Sesiapa yang masih mengamalkan riba dan tidak mahu meninggalkannya, maka pemerintah umat Islam berhak memintanya bertaubat. Jika dia meninggalkannya (maka dibiarkan); jika tidak, pemerintah memenggal lehernya."

Begitulah kerasnya sebahagian ahli tafsir memahami maksud ayat-ayat riba, yang pada hakikatnya amat berat kesalahannya di sisi Allah. Sebab itulah Nabi SAW turut menyatakan bahawa riba termasuk tujuh dosa besar yang membinasakan:

«اجْتَنِبُوا السَّبْعَ الْمُوبِقَاتِ»، قَالُوا: يَا رَسُولَ اللَّهِ، وَمَا هُنَّ؟ قَالَ: «الشِّرْكُ بِاللَّهِ، وَالسِّحْرُ، وَقَتْلُ النَّفْسِ الَّتِي حَرَّمَ اللَّهُ إِلَّا بِالْحَقِّ، وَأَكْلُ الرِّبَا، وَأَكْلُ مَالِ الْيَتِيمِ، وَالتَّوَلِّي يَوْمَ الزَّحْفِ، وَقَذْفُ الْمُحْصَنَاتِ الْمُؤْمِنَاتِ الْغَافِلَاتِ»

"Jauhilah tujuh dosa yang membinasakan." Para sahabat bertanya: "Wahai Rasulullah, apakah dosa-dosa itu?" Baginda menjawab: "Syirik kepada Allah, sihir, membunuh jiwa yang diharamkan Allah kecuali dengan hak, makan riba, makan harta anak yatim, lari dari medan pertempuran dan menuduh wanita mukminah yang terpelihara lagi tidak terlintas (melakukan kejahatan) dengan tuduhan zina." [1]

Dalam hadis yang lain, Nabi SAW menggambarkan bahawa dosa riba yang paling ringan pun seumpama seorang lelaki menikahi (menyetubuhi) ibu kandungnya sendiri:

«الرِّبَا ثَلَاثَةٌ وَسَبْعُونَ بَابًا، أَيْسَرُهَا مِثْلُ أَنْ يَنْكِحَ الرَّجُلُ أُمَّهُ، وَإِنَّ أَرْبَى الرِّبَا عِرْضُ الرَّجُلِ الْمُسْلِمِ»

"Riba itu tujuh puluh tiga pintu (jenis); yang paling ringan antaranya seumpama seorang lelaki menikahi ibunya sendiri dan riba yang paling berat ialah (mencerobohi) maruah seorang Muslim." [2]

Dosa riba ini juga tidak terhad kepada pemberi dan penerima sahaja, malah meliputi mereka yang bersubahat sama ada sebagai saksi mahupun penulis, sebagaimana hadis Nabi SAW:

لَعَنَ رَسُولُ اللَّهِ صلى الله عليه وسلم آكِلَ الرِّبَا وَمُؤْكِلَهُ وَكَاتِبَهُ وَشَاهِدَيْهِ، وَقَالَ: «هُمْ سَوَاءٌ»

"Rasulullah SAW melaknat pemakan riba, pemberinya, penulisnya dan dua orang saksinya. Baginda bersabda: Mereka semua sama." [3]

Demikianlah bahaya riba yang dikategorikan sebagai dosa besar, yang bukan sahaja diumpamakan seperti berzina dengan ibu kandung sendiri, malah lebih parah lagi sehingga Allah dan Rasul-Nya mengisytiharkan perang terhadap pengamalnya.

Sebab itulah dalam konteks urus niaga kewangan semasa, ulama telah banyak memperincikan garis panduan berasaskan prinsip syarak bagi memastikan urusan muamalah umat benar-benar bebas daripada unsur riba yang diharamkan.

Riba yang berkaitan dengan pinjaman

Salah satu bentuk riba yang jelas diharamkan oleh Islam ialah riba yang berkait dengan amalan memberi hutang, dinamakan riba al-qard atau riba ad-duyun. Dalam konteks ini, syariat jelas memperincikan bahawa hutang atau pinjaman tidak boleh dikenakan sebarang caj tambahan yang disyaratkan, sama ada bersifat faedah mahupun perkhidmatan. Prinsip ini masyhur dengan ungkapan:

كُلُّ قَرْضٍ جَرَّ مَنْفَعَةً فَهُوَ رِبًا

"Setiap pinjaman yang membawa manfaat (kepada pemberi pinjaman) maka ia adalah riba."

Ungkapan ini diriwayatkan sebagai hadis marfu' dengan sanad yang sangat lemah (kata Ibn Hajar dalam Bulugh al-Maram: sanadnya gugur), tetapi maknanya sabit daripada para sahabat, antaranya Fadalah bin 'Ubaid r.a.: "Setiap pinjaman yang membawa manfaat ialah salah satu bentuk riba" (al-Baihaqi, as-Sunan al-Kubra) dan ulama sepakat bahawa sebarang tambahan yang disyaratkan ke atas pinjaman adalah riba.

Badan piawaian syariah antarabangsa bagi institusi kewangan Islam, AAOIFI, menyatakan:

يحرم اشتراط زيادة في القرض للمقرض وهي ربا، سواء أكانت الزيادة في الصفة أم في القدر، وسواء أكانت الزيادة عينا أم منفعة، وسواء أكان اشتراط الزيادة في العقد أم عند تأجيل الوفاء أم خلال الأجل

"Haram mensyaratkan tambahan dalam pinjaman bagi pemberi pinjaman dan ia adalah riba, sama ada tambahan itu pada sifat atau kadar, sama ada dalam bentuk barang atau manfaat dan sama ada disyaratkan dalam akad, ketika penangguhan bayaran atau dalam tempoh pinjaman."

Status caj perkhidmatan dalam skim pinjaman

Berkenaan kos perkhidmatan pula, Majlis Syariah AAOIFI dan Majma' al-Fiqh al-Islami ad-Dauli di bawah OIC (Pertubuhan Kerjasama Islam) mengeluarkan resolusi yang jelas bahawa caj perkhidmatan hanya dibenarkan dengan syarat ia ialah kos sebenar pengurusan sahaja. Caj yang dikenakan melebihi kos sebenar adalah haram.

Dalam Piawaian Syariah (al-Ma'ayir asy-Syar'iyyah) AAOIFI No. 19 (al-Qard), fasal 9/1, disebutkan:

يجوز للمؤسسة المقرضة أن تأخذ على خدمات القروض ما يعادل مصروفاتها الفعلية المباشرة، ولا يجوز لها أخذ زيادة عليها، وكل زيادة على المصروفات الفعلية محرمة. ويجب أن تتوخى الدقة في تحديد المصروفات الفعلية بحيث لا يؤدي إلى زيادة تؤول إلى فائدة.

"Dibenarkan bagi institusi pemberi pinjaman mengenakan caj atas perkhidmatan pinjaman bersamaan kos langsung sebenar yang dibelanjakan. Tidak dibenarkan bagi institusi mengenakan caj melebihinya dan semua caj yang melebihi kos sebenar adalah haram. Hendaklah dipastikan ketepatan dalam menentukan kos sebenar supaya tidak wujud lebihan yang membawa kepada faedah."

Piawaian Syariah AAOIFI ini seiring dengan Resolusi No. 13 (1/3) yang dikeluarkan oleh Majma' al-Fiqh al-Islami ad-Dauli. Ini bermakna sebarang caj yang dikenakan mestilah berasaskan kos pengurusan yang sebenar, bukan sekadar meletakkan peratusan seperti 1 peratus, 2 peratus atau 3 peratus daripada jumlah pinjaman. Itulah riba, kerana manfaat diperoleh berdasarkan nilai hutang yang diberikan dan bukan berasaskan kos pengurusan sebenar.

Sebaliknya, yang dibenarkan oleh Majma' al-Fiqh dan Piawaian Syariah AAOIFI tadi ialah caj yang berasaskan kos pengurusan sebenar tanpa terikat kepada nilai hutang peminjam. Sebagai contoh, sekiranya kos pengurusan sebenar (termasuk kos dokumentasi, peguam, duti setem dan lain-lain) bagi setiap transaksi ialah RM600, maka caj tersebut boleh dikenakan kepada peminjam tanpa mengira jumlah hutang yang diberikan. Malah ditegaskan dalam Piawaian Syariah AAOIFI bahawa kos sebenar tidak termasuk perbelanjaan tidak langsung (indirect expenses):

لا تدخل في المصروفات الفعلية على خدمات القروض المصروفات غير المباشرة، مثل رواتب الموظفين وأجور المكان والأثاث ووسائل النقل، ونحوها من المصروفات العمومية والإدارية للمؤسسة.

"Tidak termasuk dalam kos sebenar perkhidmatan pinjaman ialah perbelanjaan tidak langsung seperti gaji pekerja, sewa premis, perabot dan pengangkutan serta perbelanjaan am dan pentadbiran institusi." (AAOIFI, Piawaian Syariah No. 19, fasal 9/2)

Demikianlah perincian yang begitu teliti oleh para ulama dalam memperhalusi isu caj perkhidmatan dalam urus niaga pinjaman. Semua ini bagi mengelakkan wujudnya unsur riba yang diharamkan. Yang penting, elemen riba tidak boleh dikompromi sama sekali dalam usaha mencari jalan keluar bagi memudahkan urusan kehidupan masyarakat.

Justeru, amat mustahak dipastikan bahawa caj perkhidmatan yang dikenakan dalam kemudahan pinjaman pendidikan kepada para pelajar, khususnya dalam konteks PTPTN yang dibincangkan ini, benar-benar mewakili kos sebenar perkhidmatan dan bukan sekadar peratusan berasaskan jumlah pinjaman yang diberikan.

Kedudukan pinjaman dalam Islam

Pinjaman atau istilah fiqhnya qard, ialah salah satu bentuk kontrak muamalah yang dibenarkan. Malah dalam al-Quran, perkataan qard sentiasa digandingkan dengan perkataan hasan, yang berkait dengan ihsan, iaitu berbuat kebajikan kepada orang lain. Maka qard al-hasan ialah hutang bersifat kebajikan yang diberikan kepada orang yang memerlukannya untuk tempoh tertentu tanpa sebarang faedah dikenakan ke atas nilai asas hutang tersebut.

Qard al-hasan ialah kontrak kebajikan yang besar nilainya di sisi Allah. Al-Quran menyebut qard al-hasan di beberapa tempat, antaranya:

إِنْ تُقْرِضُوا اللَّهَ قَرْضًا حَسَنًا يُضَاعِفْهُ لَكُمْ وَيَغْفِرْ لَكُمْ ۚ وَاللَّهُ شَكُورٌ حَلِيمٌ

"Jika kamu meminjamkan kepada Allah dengan pinjaman yang baik (qardan hasanan), nescaya Allah melipatgandakan (balasannya) kepada kamu dan mengampuni kamu. Dan Allah Maha Pembalas Jasa lagi Maha Penyantun." (Surah at-Taghabun, ayat 17)

Banyak lagi ayat al-Quran yang menyebut ganjaran besar bagi mereka yang ikhlas memberi qard al-hasan (lihat Surah al-Baqarah, ayat 245; al-Ma'idah, ayat 12; al-Hadid, ayat 11 dan 18; al-Muzzammil, ayat 20).

Malah menurut pandangan sebahagian ulama, memberi pinjaman lebih baik daripada sedekah, bersandarkan riwayat bahawa Nabi SAW bersabda: "Pada malam aku diisrakkan, aku melihat tertulis di pintu syurga: Sedekah (dibalas) sepuluh kali ganda dan pinjaman lapan belas kali ganda. Lalu aku bertanya: Wahai Jibril, mengapa pinjaman lebih utama daripada sedekah? Jibril menjawab: Kerana peminta sedekah meminta sedangkan dia memiliki (harta), manakala orang yang berhutang tidak berhutang melainkan kerana keperluan." (Riwayat Ibn Majah dan al-Baihaqi; sanadnya dinilai sangat lemah oleh ulama hadis.)

Hakikatnya, memberi pinjaman ialah amalan yang digalakkan dalam Islam atas prinsip kebajikan dan bagi membantu mereka yang memerlukan. Berdasarkan dalil-dalil di atas, jelas ganjaran besar berlipat ganda menanti mereka yang bersedia memberi pinjaman atas dasar kebajikan tanpa mengenakan sebarang lebihan apabila dibayar balik.

Daripada perspektif lain, nilai pinjaman tidak susut; apabila dikembalikan oleh peminjam, ia boleh dimanfaatkan pula oleh orang lain. Sebaliknya sedekah yang bersifat sekali beri hanya dimanfaatkan oleh penerimanya sahaja. Justeru, jika diberi pilihan antara memberi pinjaman dan sedekah sekali beri, sebahagian ulama berpandangan memberi pinjaman lebih baik kerana manfaatnya berulang.

Nota hujung

1. Riwayat al-Bukhari (no. 2766) dan Muslim (no. 89).
2. Riwayat Ibn Majah (no. 2275) dan al-Hakim; disahihkan oleh al-Albani (Sahih al-Jami', no. 3539).
3. Riwayat Muslim (no. 1598).